問題已解決

老師,請教下,按照一般性規(guī)定進(jìn)行抵扣(適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項稅額,按照下列公式計算不得抵扣的進(jìn)項稅額:不得抵扣的進(jìn)項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項稅額×(當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額) 我共度公司從事國際貨物運輸服務(wù),是0稅率,不屬于公式里的,免征增值稅項目的銷售額吧

84784972| 提問時間:08/20 16:28
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麗媛老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
你好,同學(xué),不屬于,0稅率對應(yīng)的進(jìn)項是可以抵扣的
08/20 16:33
84784972
08/20 16:34
老師,國際貨物運輸代理,是0稅率,對吧
84784972
08/20 16:34
增值稅0稅率
麗媛老師
08/20 16:38
是的,0稅率,您記得沒錯
84784972
08/20 16:39
謝謝老師
麗媛老師
08/20 16:44
不客氣,祝您學(xué)習(xí)愉快
84784972
08/20 16:48
老師,您看,國際貨物運輸代理費,就是0稅率,但是開票是這樣的
84784972
08/20 16:48
這個也不屬于公式里的吧
84784972
08/20 16:49
不屬于公式里分母說的,那個免征吧
84784972
08/20 16:50
因為我們購進(jìn)的代理發(fā)票,然后再開出去代理發(fā)票,購進(jìn)沒抵扣,開具的也是0稅率發(fā)票
麗媛老師
08/20 17:24
你這個是放棄0稅率選擇免稅了吧,所以屬于公式里免稅的
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