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問題已解決
老師 請問一下我以前年度的暫估有40000元 今年的暫估有1000元 現(xiàn)在我取得了一張50000元的發(fā)票 請問一下我要怎么沖掉我的暫估 分錄怎么寫
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暫估入庫
借；庫存商品/原材料/成本費用
貸：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
?? 庫存商品/原材料/成本費用（暫估差額）
應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價稅合計
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
08/22 11:00
84785019 
08/22 11:04
我做的暫估是直接用主營業(yè)務(wù)成本（借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估
）
家權(quán)老師 
08/22 11:04
一樣的做賬思路哈。
84785019
08/22 11:05
麻煩連同金額寫一下唄
家權(quán)老師
08/22 11:06
你自己先寫出分錄，我?guī)湍阈薷模赋瞿腻e誤
84785019
08/22 11:11
借：以前年度損益調(diào)整-40000 主營業(yè)務(wù)成本-1000 貸：應(yīng)付賬款-暫估41000 借：主營業(yè)務(wù)成本 9000 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商
84785019
08/22 11:11
這是沖以前年度和本年的暫估
家權(quán)老師
08/22 11:16
暫估入庫
借；主營業(yè)務(wù)成本41000
貸：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 41000
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商41000
?? 主營業(yè)務(wù)成本（暫估差額）9000
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 50000
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
84785019
08/22 11:28
你這樣做是沒有分以前年度和本年度的嗎 我以前年度的暫估是40000 今年的暫估是1000
家權(quán)老師
08/22 11:29
本年和以前年度的都是一樣的暫估分錄
84785019
08/22 11:34
不需要用到以前年度損益調(diào)整這個科目嗎
家權(quán)老師
08/22 11:37
不需要的，除非差額9000元是上年暫估的差額
84785019
08/22 11:38
那我這樣寫的分錄是錯的嗎 先沖暫估再做正確的分錄
家權(quán)老師
08/22 11:41
你搞復(fù)雜了，整得自己都蒙圈了。意思是今年取得發(fā)票跟去年暫估有差額才調(diào)整計入以前年度損益調(diào)整
84785019
08/22 11:44
那我可以一張發(fā)票沖減以前年度的暫估和本年度的暫估 差額我直接放在主營業(yè)務(wù)成本里面就可以了是嗎
家權(quán)老師
08/22 11:45
是本年暫估差額直接進(jìn)成本，去年的差額計入以前年度損益調(diào)整
84785019
08/22 11:56
意思是不管我以前年度多了幾筆暫估 今年做了幾筆暫估分錄都是一樣的 主要看差額是吧
家權(quán)老師
08/22 11:58
是的，就是那個意思的
84785019
08/22 13:43
哦 好的 那請問如果這樣的話匯算清繳前后取得的發(fā)票做賬有什么區(qū)別
家權(quán)老師
08/22 14:07
已經(jīng)取得了發(fā)票不需要納稅處理了
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