問(wèn)題已解決

每年末計(jì)算的遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)，2023年的不是免稅了，為什么還有呢？以后每年為什么都有減半的呢？計(jì)算的看不懂

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 11:51
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小然老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
遞延所得稅的稅率要按遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率來(lái)定的
08/23 12:04
小然老師
08/23 12:06
2013年暫時(shí)性差異800，14年增加了400，15年沒(méi)變，16年減少了400，說(shuō)明13年的800在16年轉(zhuǎn)回了400，然后剩余400在以后期間轉(zhuǎn)回，所以400乘以12.5%+400*25%
小然老師
08/23 12:07
14年同理，當(dāng)年的1200也在16年轉(zhuǎn)回400，其余800以后期間轉(zhuǎn)回
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