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它的公式是利潤總額+可抵扣暫時性差異-應(yīng)納稅暫時性差異+永久性差異？40和57都是可抵扣暫時性差異，應(yīng)該-40-57？第四問這里

84784976| 提問時間：2024 08/24 18:26
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
你好，40是可抵扣差異，所以+40，57不是暫時性差異，
2024 08/24 18:30
84784976
2024 08/24 18:30
57為什么不是
84784976
2024 08/24 18:31
可以詳細解釋一下嗎
小林老師
2024 08/24 18:31
加計扣除不屬于暫時性差異
84784976
2024 08/24 18:32
40也是加計扣除啊，那它怎么就是
小林老師
2024 08/24 18:33
不好意思，看錯了，把40當做存貨跌價準備了，40也不加計扣除
小林老師
2024 08/24 18:33
40加計扣除也不屬于暫時性差異
84784976
2024 08/24 18:34
那為什么扣40不扣57
小林老師
2024 08/24 18:42
40和57都不是暫時性差異，可以稅前扣除，但不影響遞延所得稅
84784976
2024 08/24 19:06
你就看4問答案為什么不是這樣
小林老師
2024 08/24 19:57
40是加計扣除，57是無形資產(chǎn)賬面凈值，不是計入損益科目，計入損益科目是3
84784976
2024 08/24 21:09
還是沒有懂
小林老師
2024 08/24 21:15
題目計算得出的57是什么，你理解？
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