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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，公司員工只幫交了社保但是沒有申報(bào)工資，這樣怎么做賬?。?/p>
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這種情況下，繳納社保的部分可以先通過 “應(yīng)付職工薪酬” 科目進(jìn)行核算。
假設(shè)公司承擔(dān)的社保部分為 A 元，員工個(gè)人承擔(dān)的社保部分為 B 元。
繳納社保時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬 - 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（公司承擔(dān)部分） A
其他應(yīng)收款 - 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人承擔(dān)部分） B
貸：銀行存款 （A + B）
由于沒有申報(bào)工資，暫時(shí)不做工資計(jì)提和發(fā)放的相關(guān)賬務(wù)處理。
08/26 14:32
84784981 
08/26 14:33
社保是他個(gè)人全部承擔(dān)，然后用現(xiàn)金給回了公司
樸老師 
08/26 14:36
那企業(yè)部分要沖減
84784981
08/26 14:37
那這樣的話，其他收款社保個(gè)人承擔(dān)部分是一直掛著數(shù)嗎
84784981
08/26 14:38
還是說現(xiàn)金可以充其他應(yīng)收款社保個(gè)人承擔(dān)部分？
樸老師
08/26 14:40
現(xiàn)金可以充其他應(yīng)收款社保個(gè)人承擔(dān)部分
84784981
08/26 14:43
好的，謝謝老師
樸老師
08/26 14:45
滿意請給五星好評，謝謝
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