免費(fèi)問答

1.檢查是否存在舞弊案件：審計(jì)時(shí)應(yīng)關(guān)注是否存在內(nèi)部舞弊行為，特別是在呆賬核銷過程中。這包括關(guān)注舉報(bào)線索、核銷貸款關(guān)系人是否違規(guī)、首次發(fā)放或放款后不久即形成不良并核銷的貸款，以及是否存在核銷后久未收回且無(wú)還款計(jì)劃的情況。 2.檢查已核銷貸款的清收處置情況：審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注核銷貸款清收款是否及時(shí)入賬、是否存在被挪用的現(xiàn)象，不良貸款批量轉(zhuǎn)讓價(jià)格是否合理，以及是否存在濫用法院終結(jié)執(zhí)行裁定現(xiàn)象。 3.檢查已核銷貸款的責(zé)任認(rèn)定和追究：審計(jì)時(shí)應(yīng)關(guān)注責(zé)任認(rèn)定和追責(zé)相關(guān)制度、流程是否完善，認(rèn)定和追責(zé)的時(shí)效性，以及不良貸款責(zé)任在各環(huán)節(jié)之間分?jǐn)偟暮侠硇浴? 4.審計(jì)申報(bào)材料的真實(shí)性：審計(jì)應(yīng)檢查銀行申報(bào)核銷呆賬時(shí)所提供的資料是否真實(shí)，包括借款人或被投資企業(yè)的資料、經(jīng)辦行的調(diào)查報(bào)告以及其他相關(guān)材料。 5.審計(jì)審批流程的合規(guī)性：審計(jì)應(yīng)確保呆賬核銷審查要點(diǎn)包括核銷理由的合規(guī)性、銀行債權(quán)是否充分受償、呆賬數(shù)額的準(zhǔn)確性以及貸款責(zé)任人的認(rèn)定和追究。 6.審計(jì)核銷后的管理：審計(jì)應(yīng)檢查呆賬核銷后的檢查工作、催收工作以及總結(jié)工作是否到位，包括對(duì)呆賬申請(qǐng)材料的真實(shí)性檢查、對(duì)核銷呆賬后債務(wù)人恢復(fù)償債能力的催收以及對(duì)呆賬核銷工作的總結(jié)和分析。