免費(fèi)問答

公司借方?jīng)]有設(shè)置應(yīng)收賬款。購買資產(chǎn)包的時(shí)候是借：其他應(yīng)收款 202萬，貸：銀行存款202萬。每一筆債權(quán)處置回收收到款的時(shí)候是借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款。一直是這樣入賬的，借貸方?jīng)]有體現(xiàn)債權(quán)金額?，F(xiàn)在其他應(yīng)收款還有80萬的貸方余額。這樣的話，過戶到公司名下貸方應(yīng)該走什么科目？

這種情況下，過戶到公司名下時(shí)，貸方科目可以考慮 “營業(yè)外收入”。 因?yàn)橹暗馁~務(wù)處理沒有準(zhǔn)確體現(xiàn)債權(quán)金額，導(dǎo)致現(xiàn)在出現(xiàn)了其他應(yīng)收款的貸方余額。將其過戶到公司名下，可以理解為一種額外的收益，所以計(jì)入營業(yè)外收入較為合適。

好的。這樣的話營業(yè)外收入金額肯定就超過500萬了，會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)為一般納稅人嗎？

同學(xué)你好 這個(gè)要手動(dòng)升級(jí)

轉(zhuǎn)為一般納稅人是營業(yè)外收入超過500萬還是銷售收入超過500萬？

同學(xué)你好 是不含稅收入超五百萬

營業(yè)外收入超過500萬不符合升級(jí)成一般納稅人的范圍吧？

是的 說的是營業(yè)收入

好的。還有個(gè)問題，就是這塊地過戶到公司名下后，公司做股權(quán)轉(zhuǎn)讓的話，能馬上做股轉(zhuǎn)嗎？

同學(xué)你好 這個(gè)可以的

我的意思是公司名下有這么大的資產(chǎn)，能馬上股轉(zhuǎn)嗎？不需要交什么稅??？

股權(quán)轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)沒關(guān)系

土地過戶到我們公司后。我們公司實(shí)繳注冊(cè)資本金100萬，如果原股東以100萬轉(zhuǎn)給新的股東，只交個(gè)印花稅就能股權(quán)轉(zhuǎn)讓嗎？

同學(xué)你好 是的 因?yàn)槊从幸鐑r(jià)

《股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅管理辦法》第十四條規(guī)定：“被投資企業(yè)的土地使用權(quán)、房屋、房地產(chǎn)企業(yè)未銷售房產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、股權(quán)等資產(chǎn)占企業(yè)總資產(chǎn)比例超過20%的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可參照納稅人提供的具有法定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告核定股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入。老師，結(jié)合我們公司這種情況，上邊這條規(guī)定使用嗎？

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的

那如果超過了20%，就需要評(píng)估公司的評(píng)估價(jià)值了是吧？如果評(píng)估的價(jià)格高于注冊(cè)資本金100萬，就要按照差額（所得）繳納增值稅及增值稅附加，土增，個(gè)人所得稅，是這樣嗎？老師。那就還是要交稅啊，跟土地也是有關(guān)系的，是吧？

是的 理解正確 需要估值 超過了也得交稅