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問(wèn)題已解決
老師好，因?yàn)锳公司股東和B公司股東都是直系親屬，A公司占有B公司股權(quán)，請(qǐng)問(wèn)A公司可以將在B公司的法人股平價(jià)轉(zhuǎn)讓給他們其中的自然人個(gè)人嗎？B公司有未分配利潤(rùn)和房產(chǎn)
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出讓方和受讓方他兩個(gè)是直系親屬嗎？
08/28 20:03
84785032 
08/28 20:05
是的，兩個(gè)公司股東都是，但是轉(zhuǎn)讓股權(quán)是法人股東
郭老師 
08/28 20:06
那這不是直系親屬，這個(gè)需要正常繳納稅款的。
84785032
08/28 20:08
A公司股東和B公司股東都是直系親屬，但是A公司以法人股東形式占有B公司股份。A公司將在B公司的法人股平價(jià)轉(zhuǎn)讓給了他們其中的自然人。因?yàn)锽公司有未分配利潤(rùn)未分配、還有房產(chǎn)和在開(kāi)發(fā)土地，稅務(wù)不認(rèn)可平價(jià)轉(zhuǎn)讓
郭老師
08/28 20:09
被投資企業(yè)沒(méi)盈利認(rèn)可
和普通轉(zhuǎn)讓是一樣的。
郭老師
08/28 20:10
A公司可以先分紅，然后再評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)讓。
84785032
08/28 20:20
2021年沒(méi)有分紅而且已經(jīng)轉(zhuǎn)讓，現(xiàn)在稅務(wù)要求按溢價(jià)補(bǔ)交企業(yè)所得稅
郭老師
08/28 20:22
年底呢？年底也沒(méi)有分紅嗎？如果是的話，那需要交了
84785032
08/28 20:26
兩個(gè)公司的股東是這母子兩人，法人股也是母子兩個(gè)控股，平價(jià)把法人股變成了兒子的。就是變來(lái)變?nèi)ミ€是這兩母子的
郭老師
08/28 20:27
你好，你說(shuō)了這些他不是直系親屬轉(zhuǎn)讓
84785032
08/28 20:32
那我現(xiàn)在只能溢價(jià)補(bǔ)稅嗎？還有沒(méi)有別的辦法，比如現(xiàn)在分配去更正申報(bào)
郭老師
08/28 20:35
是的
你能改了嗎？能改了最好，主要是怕你稅務(wù)局那邊。
84785032
08/28 20:42
主要是時(shí)間太久了，稅務(wù)已經(jīng)有之前的報(bào)表了，也不知道會(huì)不會(huì)通過(guò)。我們當(dāng)時(shí)也是因?yàn)槿谫Y才轉(zhuǎn)，要不然沒(méi)必要，到現(xiàn)在股東又沒(méi)有再轉(zhuǎn)讓出去，這樣還有別的申辯理由嗎
郭老師
08/28 20:45
這個(gè)法人股東單位有利潤(rùn)嗎
沒(méi)利潤(rùn)不交
84785032
08/28 20:52
當(dāng)年沒(méi)有利潤(rùn)，但是也沒(méi)有可以彌補(bǔ)的虧損。如果溢價(jià)，沒(méi)有虧損可以彌補(bǔ)
郭老師
08/28 20:56
那你有證明之前成本費(fèi)用少做利潤(rùn)實(shí)際沒(méi)有那些嗎？你這個(gè)得有發(fā)票。
84785032
08/28 20:57
B公司有費(fèi)用資本化了，可以提出來(lái)減少未分配利潤(rùn)嗎
郭老師
08/28 20:59
可以的，可以這么做的
84785032
08/28 21:01
那還是必須改報(bào)表嗎？現(xiàn)在改幾年的報(bào)表也存在風(fēng)險(xiǎn)，我可以先報(bào)告形式先提交稅務(wù)不改報(bào)表嗎？
郭老師
08/28 21:07
你想要少交稅，你就去修改報(bào)表
必須修改
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