问题已解决
增值稅納稅義務(wù)時間確認原則是權(quán)責發(fā)生制還是收付實現(xiàn)制
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你好!是權(quán)責發(fā)生制
2024 08/30 10:03
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2024 08/30 10:06
有些人說是收付實現(xiàn)制有些說是權(quán)責發(fā)生制,搞不明白到底是啥
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 08/30 10:09
你好!比如你銷售貨物,只要銷售了,風險轉(zhuǎn)移了,不管你收不收到錢,都要先交上稅
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2024 08/30 10:09
您說的很對,我點我能理解
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 08/30 10:11
你好,那你具體是哪兒不理解呢
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2024 08/30 10:13
有些建筑公司等對方付款的時候才開發(fā)票像這樣操作是不是就等于是收付實現(xiàn)制了
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 08/30 10:15
你好!是的,但是這樣本身是違規(guī)的啊
按規(guī)定是要按完工程度來確認,也就是要求是權(quán)責發(fā)生制,只是他自己要違規(guī)。
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2024 08/30 10:57
您好老師這個平臺上你是我見過的最專業(yè)的一位我再請教個其他問題。
我對圖片上的會計分錄有點疑惑:甲公司是一般納稅人采用的是差額征稅。甲公司11月份未開銷售發(fā)票只是按照幸福地產(chǎn)公司開來的結(jié)算單確認了收入和增值稅,請問在11月份申報增值稅的時候主營業(yè)務(wù)收入90873.79元和“應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額-簡易計稅項目29126.21元”在增值稅申報表上是否體現(xiàn)。
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 08/30 10:59
你好!這個看不太清。
結(jié)算單是多少錢
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2024 08/30 11:13
老師,現(xiàn)在可以看清楚嗎
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 08/30 11:14
你好!你做了收入,有簡易計稅金額,肯定是要在申報表體現(xiàn)的
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2024 08/30 11:22
我的疑問是甲公司11月份未收到分包款的發(fā)票,12月份的時候甲公司再沒有發(fā)生增值稅應(yīng)稅收入只是收到了乙公司開來的分包款發(fā)票,請問甲公司怎么進行差額征稅申報呢。
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2024 08/30 11:25
你好!這個要看稅務(wù)局認定了。嚴格說起來,你都沒有收到發(fā)票,是不能差額開票,差額征收的。
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2024 08/30 11:32
11月份甲公司必須要確認增值稅收入并且要進行增值稅申報??墒羌坠静⑽慈〉梅职畹陌l(fā)票甲公司沒辦法進行差額征稅申報的。分包款的發(fā)票只在12月份收到了,那甲公司怎么才能進行差額征稅申報呢
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2024 08/30 11:33
你好!實操中,有的稅務(wù)局會要求按免稅申報,然后12月再開,同時免稅部分填負數(shù)
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