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問(wèn)題已解決
老師，工程剛開(kāi)始，工程款未收，本月已開(kāi)所有工程款發(fā)票，進(jìn)賬太少了，稅負(fù)率很高，下個(gè)月要交很多增值稅，請(qǐng)問(wèn)后期未完工的工程發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)還能抵已交的稅嗎
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后期未完工工程發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣之前已交的增值稅的。
增值稅實(shí)行的是購(gòu)進(jìn)扣稅法，只要取得合法有效的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證，并符合相關(guān)抵扣規(guī)定，在認(rèn)證或勾選通過(guò)的當(dāng)期就可以申報(bào)抵扣。
所以，后續(xù)工程中取得的進(jìn)項(xiàng)稅額能夠用于減少應(yīng)交增值稅稅額，從而降低總體稅負(fù)。
08/30 13:16
84785000 
08/30 13:18
如果下個(gè)月交了增值稅，后期發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅，是不是還會(huì)退稅
樸老師 
08/30 13:19
同學(xué)你好
這個(gè)算預(yù)交了可以少交
抵減后期應(yīng)交的
84785000
08/30 13:21
怎么做賬務(wù)處理呢
樸老師
08/30 13:23
?預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
當(dāng)月的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這樣達(dá)到抵消的效果。
84785000
08/30 13:24
謝謝老師！
樸老師
08/30 13:26
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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