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請問一下老師 本年稅務稽查 公司又補繳2021年和2022年稅款2萬多元 現(xiàn)在在24年的賬上如何記賬？
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你好,是補的什么稅
08/30 15:36
84785033 
08/30 15:37
企業(yè)所得稅還有滯納金
宋生老師 
08/30 15:39
你好！這個
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
84785033
08/30 15:39
還有增值稅及滯納金
宋生老師
08/30 15:39
你好！增值稅要看原因
84785033
08/30 15:43
借：所得稅費用-補繳所得稅
貸：應交企業(yè)所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用-補繳所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：本年利潤？
宋生老師
08/30 15:43
你好！你都計入到今年啊。這樣不太規(guī)范
84785033
08/30 15:43
增值稅是有存貨 要注銷 補的增值稅的
宋生老師
08/30 15:44
你好！這個增值稅就直接做銷售就行
借現(xiàn)金等，貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
84785033
08/30 15:44
是計入到今年的 因為錢是本年6月份支付的
宋生老師
08/30 15:45
你好!正規(guī)的做法要計入以前年度損益調整
84785033
08/30 15:45
之前的21年和22年的賬 不可能反結帳到22年的呀
宋生老師
08/30 15:45
你好！所以用以前年度損益調整科目
84785033
08/30 15:48
就是計入24年的賬上 用 以前年度損益調整 就可以是吧？
宋生老師
08/30 15:48
你好！是的，就是這個意思
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