免費(fèi)問答

1? 23年3月購入固定資產(chǎn)? 4月開始折舊 會(huì)計(jì)上按照雙倍余額遞減法? 計(jì)提折舊=500/8*4*0.75=187.5? ? 會(huì)計(jì)賬面價(jià)值? 312.5 稅法允許扣除 500/8=75? 計(jì)稅基礎(chǔ) 425? 產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異? 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 28.125 借：遞延所得稅資產(chǎn)? 28.125 ? ? ? 貸：所得稅費(fèi)用? 28.125 2? 資料二罰款賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)一樣? 不產(chǎn)生暫時(shí)性差異? 因?yàn)樾姓P款不允許稅前扣除 3? 年初存貨跌價(jià)準(zhǔn)備月150? 年末余額=150-120+160=190 增加了40? 增加了可抵扣暫時(shí)性差異? 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)40*0.25 借：遞延所得稅資產(chǎn)? 10 ? ? ? 貸：所得稅費(fèi)用? 10