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咨詢(xún)服務(wù)收入的確認(rèn)時(shí)間？增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間？預(yù)收款，是否需要確認(rèn)收入？是否需要繳納企業(yè)所得稅？

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：09/02 17:59
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
增值稅納稅義務(wù)時(shí)間納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷(xiāo)售款項(xiàng)或者取得索取銷(xiāo)售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天；先開(kāi)具發(fā)票的，為開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)天。 收訖銷(xiāo)售款項(xiàng)，是指納稅人銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)過(guò)程中或者完成后收到款項(xiàng)。 取得索取銷(xiāo)售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天，是指書(shū)面合同確定的付款日期；未簽訂書(shū)面合同或者書(shū)面合同未確定付款日期的，為服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當(dāng)天或者不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天。
09/02 18:04
郭老師
09/02 18:05
沒(méi)有提供服務(wù)他不確認(rèn)收入，但是需要繳納增值稅 所得稅納稅義務(wù)時(shí)間是提供服務(wù)。
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