問題已解決
你好老師,公戶發(fā)放了15000的工資,但是自然人系統(tǒng)實(shí)際報(bào)工資申報(bào)10000,請(qǐng)問如果做賬的話,做成本15000,把那5000的差額調(diào)增可以嗎
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速問速答這種情況不建議這樣處理。公戶發(fā)放工資?15000?元,而在自然人系統(tǒng)申報(bào)工資?10000?元,屬于申報(bào)錯(cuò)誤。
正確的做法是,應(yīng)按照實(shí)際發(fā)放的?15000?元在自然人系統(tǒng)進(jìn)行更正申報(bào)。
如果已經(jīng)發(fā)生且無法更正申報(bào),那么在做賬時(shí),應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)放的?15000?元計(jì)入成本,但在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),需要對(duì)這?5000?元的差額進(jìn)行納稅調(diào)整。
09/03 17:25
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