問題已解決

科目設(shè)置時(shí)設(shè)置了工程施工-合同成本-間接費(fèi)用,又設(shè)置了工程施工-間接費(fèi)用,平時(shí)發(fā)生的非直接費(fèi)用先計(jì)入工程施工-間接費(fèi)用,月末再從工程施工-間接費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到工程施工-合同成本-間接費(fèi)用中,這樣一來,合同成本的余額就多了一筆接間費(fèi)用的數(shù)額,這怎么辦呢?

84785036| 提問時(shí)間:09/04 13:13
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小智老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
這個(gè)問題可以通過調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)流程解決。每月末,將“工程施工-間接費(fèi)用”下的金額直接結(jié)轉(zhuǎn)至“工程施工-合同成本-間接費(fèi)用”下,無需在兩者之間來回轉(zhuǎn)移。這樣就能確保合同成本余額準(zhǔn)確反映間接費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額。
09/04 13:16
84785036
09/04 13:18
我就是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的呀,合同成本的余額會有二筆間接費(fèi)用了呀
84785036
09/04 13:19
工程施工-合同成本含了已結(jié)轉(zhuǎn)的,還是間接費(fèi)用這個(gè)科目不要設(shè)置在工程施工下面
小智老師
09/04 13:20
設(shè)置“工程施工-間接費(fèi)用”單獨(dú)科目,直接歸集非直接費(fèi)用,避免重復(fù)計(jì)入。這樣,合同成本余額就只反映實(shí)際成本,清晰明了。
小智老師
09/04 13:22
您的理解是正確的,為了確保會計(jì)記錄的準(zhǔn)確性與清晰性,推薦采用以下方法: 1. 設(shè)置獨(dú)立的“工程施工-間接費(fèi)用”科目:這確保所有非直接費(fèi)用都集中在這個(gè)科目中,避免了重復(fù)計(jì)入的問題。 2. 月度結(jié)轉(zhuǎn):每個(gè)月末,將“工程施工-間接費(fèi)用”科目的余額全部結(jié)轉(zhuǎn)至“工程施工-合同成本-間接費(fèi)用”科目。這樣,合同成本的余額只反映實(shí)際的成本,不會包含重復(fù)的間接費(fèi)用。 3. 定期復(fù)核:定期檢查和復(fù)核會計(jì)科目設(shè)置及流程,確保所有交易正確無誤地被記錄,并符合會計(jì)準(zhǔn)則的要求。 通過這種方法,可以確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性,同時(shí)提高財(cái)務(wù)信息的透明度。希望這對您有所幫助!如果您還有其他問題或需要進(jìn)一步的解釋,請隨時(shí)告訴我。
84785036
09/04 13:22
哪就是工程施工-間接費(fèi)用直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本,不要結(jié)轉(zhuǎn)到工程施工-合同成本-間接費(fèi)用這個(gè)科目下,是這樣嗎?
小智老師
09/04 13:26
是的,如果要簡化流程,可以直接將工程施工-間接費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本,不轉(zhuǎn)入工程施工-合同成本-間接費(fèi)用。這樣操作能減少步驟,但需確保這樣做符合公司的會計(jì)政策和稅法規(guī)定。
84785036
09/04 13:27
就是工程施工的余額了含了工程施工-合同成本-間接費(fèi)用的余額%2b工程施工-間接費(fèi)用的余額
小智老師
09/04 13:31
工程施工余額包括兩部分:一是合同成本間接費(fèi)用,二是直接費(fèi)用。簡單說,就是你做的工程總成本,由這兩塊組成。
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