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老師好，公司無償送給員工一輛二手車，折舊全部提完了，殘值是2000，市場價是5000，那么該員工并日工資申報個稅的話 是申報2000 還是 （5000-2000)=3000 ？
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您好
市場價是5000 按照5000申報個人所得稅
09/05 16:34
84785013 
09/05 16:35
不是 按差價 計入個稅嗎
bamboo老師 
09/05 16:36
不是 按差價 計入個稅 要按照市場行情?
84785013
09/05 16:38
哦，個稅就按市場行情，賬上處理的話 還是按殘值2000 處理 跟5000沒有關(guān)系 是這個意思吧
bamboo老師
09/05 16:47
賬上做股東資產(chǎn)清理
給個人還是5000 還要對應(yīng)的增值稅確認
84785013
09/05 16:52
原值50000 折舊48000 殘值2000 借 固定資產(chǎn)清理 2000 累計折舊 48000 貸 固定資產(chǎn) 50000 下面應(yīng)該怎么寫了 市場價5000， 無償送給員工
bamboo老師
09/05 16:56
借 管理費用 5000
貸 應(yīng)付職工薪酬5000
借 應(yīng)付職工薪酬5000
貸 固定資產(chǎn)清理 5000/1.13=4424.78
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額5000/1.13*0.13=575.22
借 固定資產(chǎn)清理2424.78
貸 營業(yè)外收入（資產(chǎn)處置損益）4424.78-2000=2424.78
84785013
09/05 16:58
老師，無償送給員工 怎么不是營業(yè)外收支 怎么還會有營業(yè)外收入 出現(xiàn) ？
bamboo老師
09/05 17:00
無償送給員工 你申報了工資薪金個人所得稅 當做非貨幣性福利給員工的 計入管理費用科目 可以稅前扣除
84785013
09/05 17:03
這個 固定資產(chǎn)清理 總的就只有2000 怎么會多出來的 這樣 不平了 要
bamboo老師
09/05 17:21
您看我的分錄 是平的哈 固定資產(chǎn)清理應(yīng)該這樣處理
84785013
09/05 17:37
老師，完整的分錄 是不是 借 固定資產(chǎn)清理 2000 累計折舊48000 貸 固定資產(chǎn) 50000 在加上你上面寫得這些 是這樣嗎
bamboo老師
09/05 17:44
是的 因為前面的分錄您寫了 我就沒有再寫了
84785013
09/05 17:45
明白了，謝謝老師
bamboo老師
09/05 17:58
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
84785013
09/05 18:00
老師，在問下，這個后面的附件是什么
bamboo老師
09/05 18:01
固定資產(chǎn)折舊明細表
領(lǐng)導(dǎo)審批無償給員工的文件
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