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會計法規(guī)定出納的主要工作包括辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)、登記日記賬并保證日清月結(jié)、保管庫存現(xiàn)金和有價證券以及審核憑證等。相關(guān)介紹如下： 現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù) 辦理現(xiàn)金收付：出納人員負(fù)責(zé)處理公司日常的現(xiàn)金收入和支出，確保每筆交易都有合法有效的原始憑證。 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：出納要規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，并且及時與銀行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 日記賬登記和結(jié)余核對 登記日記賬：出納需要逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保所有現(xiàn)金和銀行存款的變動都能及時準(zhǔn)確地記錄。 日清月結(jié)：出納應(yīng)做到每日的賬面余額與實際庫存現(xiàn)金相符，每月結(jié)束時進(jìn)行詳細(xì)的月結(jié)操作，確保賬目清晰。 庫存現(xiàn)金和有價證券保管 保管庫存現(xiàn)金：出納有責(zé)任保證公司的庫存現(xiàn)金安全無缺，采取必要的安全措施防止現(xiàn)金被盜或挪用。 保管有價證券：出納需對公司的各種有價證券如國庫券、債券、股票等進(jìn)行妥善保管，確保其安全完整性。 審核憑證和傳遞信息 審核憑證：每一筆收款或付款，出納都需要嚴(yán)格審核相關(guān)的原始憑證，確保其真實、合法和完整。 傳遞憑證：出納要及時將原始憑證傳遞給會計人員，確保信息快速準(zhǔn)確地流轉(zhuǎn)到下一個處理環(huán)節(jié)。 工資結(jié)算和監(jiān)督使用 工資結(jié)算：出納需協(xié)助人事部門編制工資表，并負(fù)責(zé)發(fā)放工資獎金，做好明細(xì)核算。 監(jiān)督使用：出納還要執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督公司各部門的工資使用情況，確保合理分配和使用。 資金報表和印章保管 編制資金報表：根據(jù)公司需要，出納要編制資金日報、周報、月報等，讓管理者隨時了解公司的資金狀況。 保管印章及票據(jù)：出納需妥善保管財務(wù)印章、網(wǎng)銀U盾、支付密碼器、空白支票和收據(jù)等，防止丟失或濫用。