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問(wèn)題已解決
建筑企業(yè)，一般納稅人采用一般計(jì)稅，跨區(qū)域施工，在異地預(yù)繳增值稅時(shí)，需要扣除分包款嗎？扣與不扣，最終在機(jī)構(gòu)地納稅申報(bào)交的稅是一樣嗎？
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您好
一般納稅人采用一般計(jì)稅，跨區(qū)域施工，在異地預(yù)繳增值稅時(shí)，需要扣除分包款?
扣與不扣，最終在機(jī)構(gòu)地納稅申報(bào)交的稅不是一樣的
扣的話 異地預(yù)繳一部分 機(jī)構(gòu)所在地就少交
不扣的話 異地全額預(yù)繳 機(jī)構(gòu)所在地就多交
09/07 10:10
bamboo老師 
09/07 10:11
就存在異地繳納的金額 然后導(dǎo)致機(jī)構(gòu)所在地的稅額是否扣預(yù)繳的增值稅
84784968 
09/07 14:30
分包款扣不扣，都在異地預(yù)繳了2%，就比如100萬(wàn)扣除80萬(wàn)，預(yù)繳20萬(wàn)是3669元，機(jī)構(gòu)地報(bào)稅最終也是需要承擔(dān)7%呀，不扣80萬(wàn)，預(yù)繳18348元，機(jī)構(gòu)地也是補(bǔ)7%
84784968
09/07 14:30
這是一樣的啊
bamboo老師
09/07 14:32
我的意思是 最終繳的稅額是一樣的 只是繳納的地方不一樣
而且如果單位進(jìn)項(xiàng)稅額多 最好少預(yù)繳 不然的話 留抵會(huì)越來(lái)越多
機(jī)構(gòu)所在地繳納? 銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-預(yù)繳? ?不是固定的都是7%
84784968
09/07 14:41
為什么說(shuō)不是固定7%，還有進(jìn)項(xiàng)多為什么少預(yù)繳？看不出來(lái)有什么區(qū)別
bamboo老師
09/07 14:49
比如您收入10000? ?銷項(xiàng) 10000*0.09=900? 分包金額6000? ? 進(jìn)項(xiàng)稅額1000
如果預(yù)繳不扣除 您預(yù)繳10000*0.02=200? ?機(jī)構(gòu)所在地不需要繳稅 有留抵(1000+200)-900=300
如果您分包扣除 預(yù)繳(10000-6000)*0.02=80? 機(jī)構(gòu)所在地留抵(1000+80)-900=180
您理解一下?
84784968
09/07 14:59
那就是說(shuō)進(jìn)項(xiàng)稅多，盡可能在異地扣除分包進(jìn)行預(yù)繳，這樣最終留抵相對(duì)來(lái)說(shuō)少一些是吧？
bamboo老師
09/07 15:12
對(duì)的 這樣理解正確的哈?
84784968
09/07 15:15
好的，謝謝
bamboo老師
09/07 15:17
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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