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公司屬于一般納稅人 發(fā)生了不可以抵扣的銷項稅 這筆增值稅繳納后賬務(wù)怎么處理
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為啥那個銷項稅不能抵扣的呢？
09/09 11:28
84784998 
09/09 11:29
公司賣二手車 ? 發(fā)票是別人以我公司代開出來的 ??
家權(quán)老師 
09/09 11:31
代開的是二手車統(tǒng)一發(fā)票不需要做賬的，你們只申報自己銷售的二手車
84784998
09/09 11:33
我們是建筑公司 ? 公司的車輛賣給別人了 ?然后被以我們公司名義代開出來這張發(fā)票 ?我申報增值稅的時候交了增值稅的
家權(quán)老師
09/09 11:35
不是你們公司的車，不能代開發(fā)票的，那個是虛開發(fā)票
84784998
09/09 11:51
是我們公司的車 ?只是轉(zhuǎn)賣給個人了 ? ?發(fā)票不是我開的 ? 應(yīng)該是車管所以我們公司名義代開出來的 ? 但是我申報增值稅的時候交了增值稅的
家權(quán)老師
09/09 11:51
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進項按13%；未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
84784998
09/09 13:07
開了普票 ? 繳納了增值稅 ? 繳納增值稅怎么做賬
家權(quán)老師
09/09 14:09
增值稅就體現(xiàn)在變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項
84784998
09/09 14:48
我是說繳納增值稅的分錄怎么出
家權(quán)老師
09/09 14:50
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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