問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人第一季度超30萬(wàn)，交了增值稅，第二季度客戶要求作廢第一季度的錯(cuò)誤發(fā)票，不需要重開(kāi)，這樣是不是導(dǎo)致第一季度沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)多繳納稅款了，第二季度有專(zhuān)票需要繳納增值稅，我就去稅局做了抵減稅款，用第一季度的稅款沖減了第二季度的稅款，這樣操作有問(wèn)題嗎？

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：09/09 21:43
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
沒(méi)有問(wèn)題的，可以的。
09/09 21:44
84784995
09/09 21:47
第二季度作廢第一季度的發(fā)票，第二季度需要申請(qǐng)第一季度增值稅退稅，但是稅局不退，我就做了第二季度抵減稅款，我這樣理解對(duì)不對(duì)老師？
郭老師
09/09 21:48
是的，對(duì)的，可以這么做的。
84784995
09/09 21:58
好的，老師，抵減稅款的會(huì)計(jì)分錄怎么做
郭老師
09/09 21:59
借，應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)， 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)， 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù) 借，應(yīng)收賬款， 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
84784995
09/09 22:09
老師，這個(gè)操作符合稅法和發(fā)票管理辦法的要求嗎？
郭老師
09/09 23:16
是的對(duì)的，符合要求
84784995
09/10 09:21
老師，這個(gè)當(dāng)?shù)氐亩惥终f(shuō)是普票超額交的增值稅有誤退稅不能抵減專(zhuān)票的增值稅
郭老師
09/10 09:25
你好，有無(wú)是什么意思？也就是普通發(fā)票不能退稅，是這個(gè)意思嗎？
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