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實(shí)務(wù)
問題已解決
工資不能及時(shí)發(fā)放 但是個(gè)稅先代扣了 要怎么做分錄 借應(yīng)付職工薪酬 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 然后再做 應(yīng)交稅費(fèi)_個(gè)稅 貸:銀行存款 對(duì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 84784989
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
哦哦就是計(jì)提時(shí)候吧個(gè)稅計(jì)提對(duì)嗎 我之前是發(fā)放時(shí)候計(jì)提的
09/10 11:27
84784989 
09/10 11:30
老師 我想問一下 就是說 我計(jì)提工資時(shí)候計(jì)提個(gè)稅 和發(fā)工資計(jì)提是一樣的哈？
84784989
09/10 14:22
老師你告訴我的計(jì)提的那個(gè)分錄 管理費(fèi)用是包含著個(gè)稅的哈？
84784989
09/10 14:24
這樣的話我的貸方應(yīng)付職工薪酬還不少了
apple老師 
09/10 11:26
同學(xué)你好，沒有及時(shí)發(fā)放工資，那么，每月的工資也要 正常計(jì)提，因此，應(yīng)該這么做
1）計(jì)提時(shí)
借：管理費(fèi)用（按部門）
貸：應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
2）申報(bào)個(gè)稅后
借：應(yīng)交稅費(fèi)_個(gè)稅
貸:銀行存款
apple老師
09/10 11:28
對(duì)的，同學(xué)，理解正確
不管是否能及時(shí)發(fā)
每月都得計(jì)提工資，
apple老師
09/10 11:35
同學(xué)你好，
雖然 個(gè)稅金額 是一樣的，但是，對(duì)財(cái)報(bào)的影響是不一樣的，
假如說
2024年12月的工資，個(gè)稅本應(yīng)計(jì)提在2024年12月，
結(jié)果，因?yàn)榘l(fā)放工資在2025年1月，這樣的話，本屬于 2024年費(fèi)用，就會(huì)被計(jì)到了 2025年，
apple老師
09/10 14:24
對(duì)的，同學(xué)， 管理費(fèi)用是包含個(gè)稅的
因?yàn)?，企業(yè)發(fā)給員工的工資是含稅的
然后，代替員工把個(gè)稅交到稅局
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