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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師收到專票，又不認(rèn)證，怎么掛賬，分錄怎么寫
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收到專票未認(rèn)證，先掛賬應(yīng)收款。分錄：借：原材料/庫存商品 貸：應(yīng)收賬款/預(yù)付賬款。認(rèn)證后再做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，調(diào)整分錄。
09/10 14:15
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09/10 14:17
律師費(fèi)，我已經(jīng)收到發(fā)票，銀行存款也付了錢
小智老師 
09/10 14:21
收到發(fā)票并付款后，確認(rèn)應(yīng)付賬款減少，同時(shí)計(jì)入法律服務(wù)費(fèi)用。分錄：借：管理費(fèi)用-法律服務(wù)費(fèi) 貸：銀行存款。
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09/10 14:22
老師，那需要認(rèn)證時(shí)分錄怎么寫
小智老師
09/10 14:25
認(rèn)證時(shí)，將已掛賬的應(yīng)收款轉(zhuǎn)為存貨或費(fèi)用，并抵扣相應(yīng)增值稅。分錄：借：存貨/管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。
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09/10 14:57
老師掛賬管理費(fèi)用，認(rèn)證管理費(fèi)用，重復(fù)了吧
小智老師
09/10 15:01
掛賬與認(rèn)證分錄不同。掛賬時(shí)，分錄為：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款或預(yù)付賬款。認(rèn)證時(shí)，若為專票，分錄為：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），同時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款或預(yù)付賬款。注意區(qū)分專票和普票處理。
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