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老師，請問，政府給補貼的專門用于繳納職工醫(yī)保的款項怎么做賬？我是這樣做的，款到時：借銀行 貸：其他應(yīng)付款-職工醫(yī)保費 繳納時：借管理費用-醫(yī)保費（我們單位是全額承擔(dān)的，這里是單位+個人金額） 貸：應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)保費 借：應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)保費 貸：銀行存款 期末結(jié)轉(zhuǎn)：借：其他應(yīng)付款-職工醫(yī)保費（只是單位部分） 貸：營業(yè)外收入-政府補助 這樣做的合適嗎？到時醫(yī)保中心核查合理不？
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您的賬務(wù)處理基本正確。收到補貼時，確實應(yīng)先計入"其他應(yīng)付款-職工醫(yī)保費"，反映此款項是待處理的補貼。繳納醫(yī)保時，將補貼沖減單位應(yīng)負(fù)擔(dān)部分，體現(xiàn)為"管理費用-醫(yī)保費"的增加和"應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)保費"的減少。最后，期末將補貼余額轉(zhuǎn)至"營業(yè)外收入-政府補助"，符合會計準(zhǔn)則。這種處理方式在醫(yī)保中心核查時也應(yīng)是合理的，關(guān)鍵在于確保所有會計分錄準(zhǔn)確反映了經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，并保持賬目清晰。
2024 09/10 15:59
84785037 
2024 09/10 16:01
好的，謝謝老師，我們主要就是繳納時和正常的不太一樣是全部的，補貼到賬和結(jié)轉(zhuǎn)是單位的，如果沒有問題我就這樣做了
小智老師 
2024 09/10 16:05
沒問題，按照您的描述，賬務(wù)處理邏輯清晰，符合會計原則。只要確保每一步操作都準(zhǔn)確無誤，同時做好相關(guān)憑證的記錄，應(yīng)該就能順利通過核查。祝您工作順利！
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