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計(jì)提時(shí)候：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 95314.09 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 本期進(jìn)項(xiàng)3601.02+上期留底3913.57 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 87799.50 繳納時(shí)候： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 87799.50 貸：銀行存款 87799.50

老師您給看下對嗎

您的賬務(wù)處理基本正確，但計(jì)算過程似乎有誤。計(jì)提增值稅時(shí)，借方應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸方應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）或銀行存款。繳納時(shí)，借方是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）或應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸方是銀行存款。具體數(shù)額需根據(jù)實(shí)際會計(jì)政策和稅法規(guī)定來定。

您的賬務(wù)處理基本正確，但有兩點(diǎn)需要注意： 1. 計(jì)提時(shí)的分錄應(yīng)該這樣寫：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 95314.09 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 87799.50 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 7514.59 這樣體現(xiàn)先抵扣上期留抵和本期進(jìn)項(xiàng)后，再確認(rèn)應(yīng)交未交的增值稅。 2. 繳納時(shí)的分錄正確：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 87799.50 貸：銀行存款 87799.50 確保分錄準(zhǔn)確無誤，以符合會計(jì)準(zhǔn)則。

老師應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 什么時(shí)候用得上呀 已交稅金是在有留底之后用的上是吧

"應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅"主要用于計(jì)算期末應(yīng)交但未實(shí)際繳納的增值稅金額，常見于以下情況： 1. 月度累計(jì)應(yīng)交增值稅大于已交增值稅：當(dāng)這個(gè)月的銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額加上上期留抵稅額，導(dǎo)致應(yīng)交增值稅大于已交增值稅時(shí)，需要使用此科目記錄應(yīng)交未交的稅額。 2. 預(yù)繳稅款：企業(yè)在預(yù)繳稅款后，若實(shí)際應(yīng)交稅額小于預(yù)繳稅額，預(yù)繳部分也會通過此科目暫掛。 3. 年末結(jié)轉(zhuǎn)：年底若企業(yè)累計(jì)應(yīng)交增值稅金額大于已交增值稅總額，則需要將差額轉(zhuǎn)入此科目。 而"應(yīng)交增值稅-已交稅金"主要用于記錄企業(yè)實(shí)際支付的增值稅，通常在沒有留抵稅額，且當(dāng)月增值稅應(yīng)交額小于已支付的增值稅時(shí)使用。簡單來說，已交稅金用于反映已支付的稅款，轉(zhuǎn)出未交增值稅則用于計(jì)算和記錄應(yīng)補(bǔ)交的稅款。