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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問 公司出售使用過的小車，會計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫，需要交哪些稅，稅率多少？
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
2024 09/13 14:51
84784950 
2024 09/13 14:53
一般納稅人增值稅是按含稅價(jià)/1.02*0.02算增值稅是嗎？
家權(quán)老師 
2024 09/13 14:58
沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)的才是按含稅價(jià)/1.03*0.02
84784950
2024 09/13 14:59
抵扣啦怎么算增值稅
家權(quán)老師
2024 09/13 15:01
?抵扣進(jìn)項(xiàng)的才是按含稅價(jià)/1.13*0.13
84784950
2024 09/13 15:10
也就是我現(xiàn)在開的普票按13個(gè)點(diǎn)算增值稅是嗎
家權(quán)老師
2024 09/13 15:13
是的，就是那個(gè)意思的
84784950
2024 09/13 15:15
二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票上我在哪看是按13個(gè)點(diǎn)開的票還是按3個(gè)點(diǎn)開的票呢？上面好像沒有加稅分離
家權(quán)老師
2024 09/13 15:15
所以才要按前邊的公式價(jià)稅分離的
84784950
2024 09/13 15:17
一般納稅人是如果抵扣的話只能按照13個(gè)點(diǎn)算稅不能按照3個(gè)點(diǎn)算對吧？
家權(quán)老師
2024 09/13 15:17
是的，就是那個(gè)意思的
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