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支付成本費用，未收到對方開的發(fā)票，怎么做分錄？
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先計入預付賬款，收到發(fā)票做費用
09/13 15:20
84784971 
09/13 15:23
支付時借：預付賬款；貸：銀行存款。收到發(fā)票后借：主營業(yè)務成本，貸：預付賬款，分錄是這樣做嗎？老師
家權老師 
09/13 15:25
是的，就是那樣處理的
84784971
09/13 15:27
如果想要本月少交企業(yè)所得稅，是不是可以先做暫估成本
家權老師
09/13 15:30
是的，就是那樣做的
84784971
09/13 15:35
在這筆支付的分錄后面做一筆暫估成本借：主營業(yè)務成本，貸：應收賬款—暫估；待收到發(fā)票后沖銷這筆暫估分錄后，再做一筆借：主營業(yè)務成本，貸：預付賬款， 是這樣嗎老師？
家權老師
09/13 15:37
?待收到發(fā)票后沖銷這筆暫估分錄后
借：應付賬款—暫估
貸：應付賬款—供應商
84784971
09/13 15:40
我們是工程技術公司，支付給對方的技術服務費，也是這樣做嗎？老師
家權老師
09/13 15:42
也是一樣的沖暫估
84784971
09/13 15:46
暫估后的分錄怎么是？
借：應付賬款—暫估
貸：應付賬款—供應商
家權老師
09/13 15:48
沖暫估
?借：應付賬款—暫估
貸：應付賬款—供應商或 銀行存款? ?直接付款?
84784971
09/13 15:52
我做的暫估分錄是借：主營業(yè)務成本，貸：應付賬款—暫估，沖暫估不是做反方向分錄嗎？
家權老師
09/13 15:53
不需要的，就是前邊我寫的分錄
84784971
09/13 16:20
老師：我還是有點不清楚，完整的分錄麻煩你發(fā)一下，謝謝
家權老師
09/13 16:22
暫估分錄是借：主營業(yè)務成本，貸：應付賬款—暫估
收到發(fā)票后
?借：應付賬款—暫估
貸：應付賬款—供應商或 銀行存款? ?直接付款?
84784971
09/13 16:24
相當于就是沖銷掉了“應付賬款—暫估”科目
家權老師
09/13 16:25
是的，就是那個意思的
84784971
09/13 16:27
明白了，謝謝老師！
家權老師
09/13 16:35
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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