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問(wèn)題已解決
老師您好，我還是有個(gè)問(wèn)題一直沒(méi)有搞清楚，就是我資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)在只有 貨幣資金，實(shí)收資本、未分配利潤(rùn)有期末余額，我的問(wèn)題是，以下圖片里的 固定資產(chǎn)，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、其他應(yīng)收款、我會(huì)計(jì)分錄都處理了沒(méi)有期末余額，那我還需要填寫(xiě)資產(chǎn)處理?yè)p益表的數(shù)據(jù)嗎？ 因?yàn)樘顚?xiě)和不填寫(xiě)結(jié)果差異大會(huì)影響清算所得的金額，已經(jīng)轉(zhuǎn)入了對(duì)應(yīng)科目了再填一次這個(gè)表就等于處理了2遍， 這個(gè)表應(yīng)該是有期末余額的才需要填寫(xiě)，沒(méi)有期末余額就不需要填寫(xiě)了，是這樣的嗎？請(qǐng)老師給個(gè)專業(yè)的回答。
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，我們負(fù)債表期末沒(méi)有這些余額了，就不用填這個(gè)表
09/16 12:41
84785027 
09/16 12:51
好的，是實(shí)際工作中確實(shí)不用填寫(xiě)的嗎？我百度說(shuō)有的要填有的不要填。
廖君老師 
09/16 12:52
您好，是的，工作中不用填?的，咱清算時(shí)負(fù)債表里沒(méi)有這些科目的余額了嘛
84785027
09/16 12:56
嚇?biāo)牢伊宋也铧c(diǎn)就填上去了，數(shù)據(jù)都寫(xiě)好了，還好問(wèn)了下老師您，我這個(gè)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表是要填的對(duì)吧？
廖君老師
09/16 12:58
您好，是的，折舊表要填的，按我們賬上計(jì)提折舊和攤銷的金額填列
84785027
09/16 13:03
剩余財(cái)產(chǎn)分配表哪里，累計(jì)未分配利潤(rùn)如果等于資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)負(fù)的，我上次提交剩余財(cái)產(chǎn)沒(méi)有填負(fù)數(shù)，直接填了0有影響嗎？還是說(shuō)確實(shí)就是填0不用填負(fù)數(shù)，要填負(fù)數(shù)嗎？
廖君老師
09/16 13:05
您好，是的，填0
當(dāng)未分配利潤(rùn)為負(fù)數(shù)時(shí)，規(guī)定的“扣除未分配利潤(rùn)”就失去了意義。因此，建議在計(jì)算清算所得時(shí)，如果未分配利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，則將其視為0。這意味著企業(yè)在清算所得的計(jì)算過(guò)程中，不能將未分配利潤(rùn)的負(fù)數(shù)計(jì)入進(jìn)去。這個(gè)處理方法符合稅法的規(guī)定，也是合理的。
84785027
09/16 13:15
好的，謝老師您。
廖君老師
09/16 13:15
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~? ?
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