免費問答

同學，你好 可以參考具體分錄如下： 1、向出資人借款： 借：庫存現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款- xxx（注：股東姓名） 2、籌建期間的費用： 借：管理費用-開辦費 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 3、購買固定資產(chǎn)： 借：固定資產(chǎn)-辦公設(shè)備/醫(yī)療設(shè)備/其他 貸：銀行存款 4、購買中藥材、商品入庫，但款項未付： 借：庫存商品-中草藥材 貸：應(yīng)付賬款-xx公司 5、預付中國電信公司網(wǎng)絡(luò)年費： 借：預付賬款-中國電信 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 6、采購醫(yī)療工具： 借：周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 7、低值易耗品攤銷： 借：主營業(yè)務(wù)成本-攤銷 貸：周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品攤銷 8、期末盤點、盤虧霉爛藥材： 借：待處理財產(chǎn)損益 貸：庫存商品-中草藥材 9、批準處理已霉爛藥材，保管人員失職自行賠付： 借：其他應(yīng)收款-xxx（注：保管人姓名） 營業(yè)外支出-盤虧損失 貸：待處理財產(chǎn)損益 10、免費看診，視同提供服務(wù)： 借：銷售費用-業(yè)務(wù)宣傳費 貸：主營業(yè)務(wù)收入-門診收入-診查收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（注：見本文14條，月底統(tǒng)一再做一個累計轉(zhuǎn)回分錄） 11、**、支付寶提現(xiàn)： 借：銀行存款 財務(wù)費用-手續(xù)費 貸：其他貨幣資金-**/支付寶 12、核算門診部收入： 借：庫存現(xiàn)金 銀行存款 其他貨幣資金-** 其他貨幣資金-支付寶 應(yīng)收賬款-xx市（縣）社保局（注：刷的醫(yī)?？ǎ?貸：主營業(yè)務(wù)收入-門診收入-診察收入/治療收入/中草藥收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（注：見本文14條，月底統(tǒng)一再做一個累計轉(zhuǎn)回分錄） 13、充值“推拿”療程卡確認收入： 借：預收賬款-推拿療程儲值卡 貸：主營業(yè)務(wù)收入-門診收入-治療收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（注：見本文14條，月底統(tǒng)一再做一個累計轉(zhuǎn)回分錄） 14、醫(yī)療機構(gòu)免征增值稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-醫(yī)療機構(gòu)免稅收入 15、計提個人所得稅： 借：所得稅費 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅