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分公司注銷，總公司賬務處理。（郭老師）
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你好，總分公司之間有業(yè)務嗎？什么業(yè)務轉進了總公司？
09/18 15:29
84785037 
09/18 15:31
老師前幾天咨詢過你，我們分公司注銷后，總分公司賬務處理，你幫我看一下這兩種方式哪種比較合適
84785037
09/18 15:32
總分公司平時是匯總納稅申報，報稅的時候匯總合并財務報表報稅，你看一下上面的賬務處理對嗎？
郭老師 
09/18 15:33
這個是站在分公司的角度做的嗎？如果是的話，分公司的費用需要總公司來支付嗎？
84785037
09/18 15:34
老師，這是總公司的賬務處理
郭老師
09/18 15:35
那是總公司替分公司支付了費用？
這個工資，他能申報個稅嗎？
84785037
09/18 15:36
你看上面兩種賬務處理對嗎？
郭老師
09/18 15:36
第一種這個不對。
第二種可以的。
84785037
09/18 15:37
第二種賬務處理，我是把分公司發(fā)生的費用做在這里，我想著報稅的時候就不需要合并了。
84785037
09/18 15:37
這是我在網上搜索的
郭老師
09/18 15:38
你好，他注銷的時候，分公司能自己做了嗎？他自己能做的話，自己做，然后注銷了就不需要出合并報表了。這個賬務處理就不要合并在一塊兒了。
84785037
09/18 15:40
那我在總公司這邊報稅的時候，要報財務報表肯定得把今年分公司的費用也得包含進去，那我還得合并吧
郭老師
09/18 15:45
不是的，他注銷的時候，他需要自己申報所得稅。你們單位什么都不需要管了。你們如果是合并申報的話，你需要把這個合并備案刪除。這個月注銷，那你備案截止到上一個季度季度末，然后第三季度開始他自己申報就可以的。
84785037
09/18 15:47
老師，你這里說的是企業(yè)所得稅吧？我說的是財務報表，即便分公司注銷了，那財務報表之前匯總申報的，不能分公司注銷了就把分公司的財務報表的數據給剔除掉吧？
郭老師
09/18 15:50
對的
注銷了就不需要合并了
j第三季度開始不合并
84785037
09/18 15:52
那賬套呢，賬套里還掛著分公司的其他應收款呢，總不能一直掛著吧？
郭老師
09/18 15:53
收不回來的轉營業(yè)外支出。
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