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老師 匯算清繳的時候以前年度損益調(diào)整是不是應該在借方 暫估的是管理費用
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匯算清繳時，以前年度損益調(diào)整通常在借方，反映調(diào)整當年利潤。暫估管理費用則需確認相應期間成本。
09/20 11:08
84784955 
09/20 11:14
發(fā)票在匯算清繳的時候沒到，做的借 管理費用 貸 以前年度損益調(diào)整 ?之后結轉(zhuǎn)到了未分配利潤的貸方 現(xiàn)在導致報表鉤稽關系不符
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09/20 11:15
這樣做是對的嗎
堂堂老師 
09/20 11:17
這樣操作可能有誤。應先確認發(fā)票，憑真實發(fā)票調(diào)整成本或費用，避免虛增損益。未收到發(fā)票前不應做賬，否則影響報表真實性。建議核實發(fā)票后按實際業(yè)務調(diào)整。
堂堂老師
09/20 11:17
對頭，得有真發(fā)票才行，賬務處理才準確。先別著急入賬，等發(fā)票到了再調(diào)整，保證報表數(shù)據(jù)真實無誤。
84784955
09/20 11:27
如果發(fā)票不到怎么做分錄是對的
堂堂老師
09/20 11:29
在發(fā)票未到的情況下，不宜提前做賬。正確的做法是：
借：相關資產(chǎn)/存貨
貸：預付賬款/預提費用
等到收到發(fā)票并確定金額后，再做實際的會計調(diào)整。這樣能確保財務記錄的準確性。
84784955
09/20 11:32
老師，我的意思是說這個發(fā)票到不了了 怎么做分錄
堂堂老師
09/20 11:35
如果發(fā)票無法取得，且根據(jù)公司政策或合同約定可確認成本，可以暫估處理。具體分錄如下：
借：相關費用（如管理費用）
貸：預付賬款或預提費用
但請注意，這僅是一種暫估處理方法，實際支付時需調(diào)整。確保此類暫估遵循企業(yè)會計準則，并在支付時沖回預付賬款或預提費用，同時補記實際成本。
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