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問題已解決
你好，老師。有個問題，公司有一筆應(yīng)收回的履約保證金。支付的時候做的：借：應(yīng)收賬款，貸：銀行存款。在交接賬本的時候，前會計做了一個調(diào)整余額：借：應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)收賬款。把這筆應(yīng)收賬款調(diào)整了?，F(xiàn)在收到了這筆款，我要調(diào)整前會計調(diào)整的憑證：借做應(yīng)收賬款，貸做什么呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
收到款項時，應(yīng)沖銷前會計調(diào)整的憑證，操作如下：借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款。這樣就完成了款項的正確記錄和調(diào)整。
09/21 16:44
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09/21 16:47
老師，現(xiàn)在是，我這里的賬上沒有這筆應(yīng)收賬款了。我不能直接做：借：銀行存款，貸應(yīng)收賬款。她調(diào)整的憑證里，沒有銀行存款。她是用這一部份的應(yīng)收賬款，調(diào)整為另一部份的應(yīng)收賬款了，不同應(yīng)收對象。然后金額也是分散的
小智老師 
09/21 16:51
明白你的困境了。首先，確認(rèn)前會計調(diào)整憑證的具體內(nèi)容。通常情況下，你需先還原被調(diào)整的部分，再進行收款處理。如果她的調(diào)整是將一部分應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)給了另一部分，且沒有涉及銀行存款科目，你可能需要分兩步操作：
1. 還原調(diào)整：根據(jù)她的調(diào)整憑證反向操作，比如，如果有A對象的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)給了B對象的應(yīng)收賬款，你可能需要先做一筆相反的轉(zhuǎn)賬（假設(shè)是A對象轉(zhuǎn)給B對象）。
2. 收款處理：之后，再做正確的收款憑證，即借記銀行存款，貸記應(yīng)收賬款。
具體操作細(xì)節(jié)可能因公司內(nèi)部流程和會計制度有所不同，建議仔細(xì)核對原始憑證和公司會計政策，必要時與財務(wù)團隊討論確認(rèn)步驟。如果涉及到復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬關(guān)系，可能還需要額外的憑證來詳細(xì)記錄這些變化。
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09/21 16:57
老師，我是怕我沖掉了她的調(diào)整，后期我又確實收到了她調(diào)整的那筆款。那后面就不好調(diào)整了
小智老師
09/21 17:00
理解你的擔(dān)心。解決辦法是在沖銷前會計調(diào)整的憑證后，記錄收到款項的憑證，并明確說明是對特定調(diào)整的反向操作。具體步驟如下：
1. 沖銷前會計的調(diào)整憑證，確保賬面反映的是實際交易而非調(diào)整。
2. 記錄收到款項的憑證：借記銀行存款，貸記應(yīng)收賬款（對應(yīng)具體客戶或項目編號），并在備注或憑證說明中明確指出是對之前某特定調(diào)整的反向操作。
這樣既能準(zhǔn)確反映資金流動，也能保持賬目的一致性和可追溯性。操作時務(wù)必確保憑證信息完整、準(zhǔn)確，以避免后續(xù)混淆或錯誤。如果有疑問，建議與財務(wù)團隊溝通確認(rèn)最佳實踐。
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09/21 17:04
好的， 謝謝老師
小智老師
09/21 17:07
不客氣，有其他財會相關(guān)問題隨時歡迎提問。祝你工作順利！
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