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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我們單位去年支付了一筆場(chǎng)地費(fèi)。今年對(duì)方由于某些原因，不經(jīng)營(yíng)了，需要退回部分場(chǎng)地費(fèi)，這個(gè)帳務(wù)怎么處理。
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同學(xué)，你好
對(duì)方開具紅字發(fā)票，你紅沖之前的分錄
09/23 11:05
84784988 
09/23 11:09
老師，當(dāng)時(shí)那筆業(yè)務(wù)是9.5萬，今年需要退回1.5萬的場(chǎng)地費(fèi)，對(duì)方開具紅字發(fā)票后，又再開具8萬藍(lán)字發(fā)票。 、
小菲老師 
09/23 11:09
同學(xué)，你好
這個(gè)可以的
84784988
09/23 11:10
我還是不太明白該怎么賬務(wù)處理。
84784988
09/23 11:12
對(duì)方再退回1.5萬，我該怎么處理
小菲老師
09/23 11:13
同學(xué)，你好
你之前分錄發(fā)一下
84784988
09/23 11:15
借：銷售成本-場(chǎng)地費(fèi) 9.5 萬 貸： 銀行存款 9.5萬
小菲老師
09/23 11:17
同學(xué)，你好
開具全額紅字發(fā)票
借：銷售成本-場(chǎng)地費(fèi)? ?-9.5 萬?
貸： 銀行存款? ?-9.5萬
開具藍(lán)字8萬
借：銷售成本-場(chǎng)地費(fèi)? ?8?
貸： 銀行存款? ?8
84784988
09/23 11:18
你看我這樣寫可以嗎
收到紅字發(fā)票 借：銷售成本-場(chǎng)地費(fèi) -9.5萬 貸：銀行存款 -9.5萬
收到藍(lán)字發(fā)票 借： 銷售成本 -場(chǎng)地費(fèi) 8萬 貸：銀行存款 8萬
小菲老師
09/23 11:19
同學(xué)，你好
嗯嗯，可以的
84784988
09/23 11:20
老師，收到退回的1.5萬，怎么做
小菲老師
09/23 11:20
同學(xué)，你好
收到藍(lán)字發(fā)票 借： 銷售成本 -場(chǎng)地費(fèi) 8萬 貸：銀行存款 8萬
這個(gè)分錄就是藍(lán)字發(fā)票和銀行回單一起做的
84784988
09/23 11:21
老師最主要這還是去年發(fā)生的業(yè)務(wù)，我們也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了
小菲老師
09/23 11:21
同學(xué)，你好
不要緊的
84784988
09/23 11:23
不通過以前年度損益調(diào)整嗎？ 這樣不是會(huì)影響今年的成本啊
小菲老師
09/23 11:24
同學(xué)，你好
不需要的，因?yàn)槟汩_具紅字發(fā)票，藍(lán)字發(fā)票，都是當(dāng)年，影響的就是當(dāng)年
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