免費(fèi)問(wèn)答

A 公司的會(huì)計(jì)分錄基本正確，但有一些細(xì)節(jié)可以進(jìn)一步完善說(shuō)明。 取得發(fā)票時(shí)： 裝修項(xiàng)目通常屬于為了履行合同而發(fā)生的成本，將其計(jì)入合同履約成本是合理的。進(jìn)項(xiàng)稅額按照發(fā)票上注明的稅額計(jì)算準(zhǔn)確。設(shè)置 “其他應(yīng)付款 - 質(zhì)量保證金 - 李某” 科目來(lái)核算暫扣的質(zhì)量保證金也是常見(jiàn)做法，同時(shí)將剩余應(yīng)支付的勞務(wù)款計(jì)入應(yīng)付賬款科目正確。 退保證金時(shí)： 當(dāng)退還質(zhì)量保證金時(shí)，從 “其他應(yīng)付款 - 質(zhì)量保證金 - 李某” 科目轉(zhuǎn)出至銀行存款科目，確保賬目的清晰和準(zhǔn)確。