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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我們借錢給A公司打定金（錢也是我們基本戶打出去的）然后后面A公司私戶把錢都還完了。現(xiàn)在我們打出去的定金退回10w在我們基本戶。然后我們私戶退回給A公司錢。這個(gè)賬內(nèi)賬怎么平呀？我做出來(lái)平不了賬呀
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一、借款給 A 公司打定金時(shí)
從基本戶打定金給 A 公司：
借：其他應(yīng)收款 ——A 公司（定金）
貸：銀行存款（基本戶）
二、A 公司私戶還款時(shí)
A 公司私戶還款：
借：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金（視實(shí)際收款賬戶而定）
貸：其他應(yīng)收款 ——A 公司（定金）
此時(shí)，“其他應(yīng)收款 ——A 公司（定金）” 科目可能還有余額，這是因?yàn)榛緫舸虺鋈サ亩ń鹋c A 公司私戶還款的金額不完全一致導(dǎo)致的。
三、基本戶收到退回的定金
基本戶收到退回的 10 萬(wàn)元定金：
借：銀行存款（基本戶）
貸：其他應(yīng)收款 ——A 公司（定金）
四、私戶退回 A 公司錢時(shí)
私戶退回 A 公司錢：
借：其他應(yīng)收款 ——A 公司（定金）
貸：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金（私戶）
經(jīng)過(guò)以上賬務(wù)處理后，“其他應(yīng)收款 ——A 公司（定金）” 科目余額應(yīng)為零，賬就平了
09/23 17:09
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