免費問答

對于你方來說： 已抵扣的 100 萬進項發(fā)票，如果實際只使用了 60 萬對應的貨物或服務，那么你方應與對方溝通，確認如何處理剩余部分的發(fā)票金額。一般情況下，可以考慮開具紅字發(fā)票信息表，將多抵扣的 40 萬對應的部分進行沖紅處理。在賬務處理上，將已抵扣的進項稅額中對應 40 萬的部分進行轉(zhuǎn)出處理。 具體操作時，你方需準確填寫紅字發(fā)票信息表的相關內(nèi)容，包括發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、金額、稅額等信息，并上傳至稅務系統(tǒng)。經(jīng)稅務系統(tǒng)校驗通過后，將信息表傳遞給銷售方，由銷售方據(jù)此開具紅字增值稅專用發(fā)票。 對于對方來說： 收到你方開具的紅字發(fā)票信息表后，應根據(jù)信息表內(nèi)容開具紅字增值稅專用發(fā)票，將 40 萬對應的銷售額和銷項稅額進行沖減。在賬務處理上，沖減相應的銷售收入和銷項稅額。 同時，對方應按照雙方協(xié)商的退款方式，將 40 萬款項退還給你方。在退款時，應做好相關的財務記錄和憑證，以備稅務檢查和審計。