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問題已解決
老師，請(qǐng)教個(gè)問題，如果平時(shí)有的月用公司微信收回了銷售的貨款，沒有開票，然后年底集中把這些回款報(bào)無票收入，各月微信收款和年底報(bào)無票收入怎么做賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
平時(shí)收到貨款時(shí)，應(yīng)先做預(yù)收賬款或應(yīng)收賬款記錄，年底確認(rèn)收入時(shí)再按無票收入處理，調(diào)整至當(dāng)期利潤(rùn)表。記得要核實(shí)交易真實(shí)性，遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
09/23 18:15
84785013 
09/23 18:28
老師，沒理解，那分錄應(yīng)該怎么做呢，可是錢微信轉(zhuǎn)到公司賬戶了，怎么還是應(yīng)收或者預(yù)收呢
堂堂老師 
09/23 18:30
收到微信款項(xiàng)時(shí)：
借：銀行存款/其他貨幣資金-微信支付
貸：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
年底確認(rèn)無票收入時(shí)：
借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
同時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，可能需要計(jì)提銷項(xiàng)稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
84785013
09/23 18:36
老師，是不是還要加一個(gè)分錄?借:銀行，貸:其他貨幣資金_微信，因?yàn)槲⑿攀盏胶筠D(zhuǎn)入銀行賬戶了啊
堂堂老師
09/23 18:38
收到微信款項(xiàng)轉(zhuǎn)入銀行時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金_微信支付
此步驟用于記錄實(shí)際資金流動(dòng)情況，后續(xù)分錄同前。
84785013
09/23 18:40
謝謝老師，明白了
堂堂老師
09/23 18:42
不客氣，有其他問題隨時(shí)來聊。祝您財(cái)會(huì)工作順利！
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