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一般納稅人收到一張5萬的專票怎么記賬
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我們發(fā)票是什么業(yè)務(wù)呀，
借：原材料 或 管理費(fèi)用等 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行或應(yīng)付
2024 09/23 21:02
84784979 
2024 09/23 21:07
是供應(yīng)商開的，平時(shí)采購的辦公用品，
84784979
2024 09/23 21:07
對(duì)方開的是3個(gè)點(diǎn)專票
廖君老師 
2024 09/23 21:09
哦哦
借： 管理費(fèi)用-辦公費(fèi)? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅? ? ?
貸：銀行或應(yīng)付
84784979
2024 09/23 21:11
要價(jià)稅分離記賬嗎
84784979
2024 09/23 21:12
5萬的三個(gè)點(diǎn)是150，要價(jià)稅分開嗎
廖君老師
2024 09/23 21:12
您好，要價(jià)稅分離記賬，因?yàn)槭菍Ｆ?看專用票的上的增值稅，要分離的，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的
84784979
2024 09/23 21:18
那就是借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)48500
應(yīng)交稅費(fèi)：-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅1500
如果未付就貸應(yīng)付賬款50000、付了就貸銀行存款？
廖君老師
2024 09/23 21:18
您好，是的，是這樣寫分錄
84784979
2024 09/23 21:19
那賣出去5萬的貨物又怎么做呢？
廖君老師
2024 09/23 21:19
您好，借：應(yīng)收賬款? 50000? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? 50000/1.13? ? ?交稅費(fèi)：-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅? 50000/1.13*13%
84784979
2024 09/23 21:24
50000?1.13再??13%=575就交575的稅？
廖君老師
2024 09/23 21:25
您好，是的，一般人可以抵進(jìn)項(xiàng)稅的，我們有收到進(jìn)項(xiàng)材料發(fā)票的
84784979
2024 09/23 21:25
要交的稅額都要自己算嗎？可以按發(fā)票上的稅額記嗎
廖君老師
2024 09/23 21:26
您好，就是按發(fā)票上的稅額記
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