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老師你好,小微企業(yè),人數(shù)300人以下,應(yīng)納稅所得額不超300萬,資產(chǎn)總計(jì)不超5000萬,是按年算,還是按照季度算呢

84784976| 提問時(shí)間:09/24 08:41
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
是按季度預(yù)交時(shí)判斷,年度匯算時(shí)也用
09/24 08:41
84784976
09/24 08:45
年度匯算時(shí)超過5000萬,超過部分按照25%交企業(yè)所得稅嗎
家權(quán)老師
09/24 08:45
是全部都按25%的,不是超過部分
84784976
09/24 08:48
老師那怎樣控制資產(chǎn)呢
家權(quán)老師
09/24 08:49
每個(gè)公司都不一樣的,要看具體都有些啥資產(chǎn)
84784976
09/24 08:50
有幾輛掛車
84784976
09/24 08:51
其他的沒有什么固定資產(chǎn)
84784976
09/24 08:51
掛車頭和掛車尾按多少年折舊合適呢,15年嗎
家權(quán)老師
09/24 08:53
幾臺(tái)車就超過5000萬了?不會(huì)吧
84784976
09/24 08:57
沒說超過5000萬
84784976
09/24 08:58
老師我是在問怎么控制資產(chǎn),沒超
家權(quán)老師
09/24 09:02
沒超過5000萬,為啥要控制呢?還差得遠(yuǎn)呢
84784976
09/24 09:15
現(xiàn)在已經(jīng)4000萬了,還有4個(gè)月
84784976
09/24 09:16
固定資產(chǎn)就有282萬
84784976
09/24 09:17
我們公司上一年虧損,如果今年資產(chǎn)超5千萬了,不享受小微企業(yè)了,今年盈利70萬,企業(yè)所得稅怎么算
家權(quán)老師
09/24 09:23
不享受小微企業(yè)了,今年盈利70萬,企業(yè)所得稅=70*25%
84784976
09/24 09:27
那怎么彌補(bǔ)去年的虧損呢
家權(quán)老師
09/24 09:29
直接先扣除虧損,有利潤再交稅
84784976
09/24 09:31
就是說扣除虧損后剩下的利潤在按照25%交稅是吧
家權(quán)老師
09/24 09:35
是的,就是那個(gè)意思的
84784976
09/24 09:46
謝謝老師
家權(quán)老師
09/24 09:47
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