免費(fèi)問答

是不是要有銷售收入的月份，月底才要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢？然后月底結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)增值稅的數(shù)怎么取呢？現(xiàn)在業(yè)務(wù)不大，都是每月陸續(xù)有采購，但不是每月都有銷項(xiàng)的。

你好，是的，有銷售才有增值稅 你是一般納稅人還是小規(guī)模

一般納稅人，因?yàn)闃I(yè)務(wù)不多，平時(shí)就是零星采購配件、然后組裝機(jī)器，會(huì)有一些進(jìn)項(xiàng)專票，比如7月只有進(jìn)項(xiàng)，8月收到銷售款，9月發(fā)貨，那是不是9月底要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，哪月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么取數(shù)呢？

你好，正常是8月份要結(jié)轉(zhuǎn)， 這個(gè)是按銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的差異來做下面的分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

因?yàn)?月才有銷項(xiàng)，哪進(jìn)項(xiàng)怎么取數(shù)呢？還是8月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，取7～9月的進(jìn)項(xiàng)？但是前面1～6月還有少量沒有抵扣的進(jìn)項(xiàng)

你好！你8月做收入的話，只能取7-8月的進(jìn)項(xiàng)

應(yīng)該說是可以取8月之前的進(jìn)項(xiàng)

因?yàn)?～8月都有部分沒有抵扣的進(jìn)項(xiàng)，之前都是這樣入賬：借 ：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款，那我在8月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅數(shù)值是取前面1～8月沒有勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)嗎） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅， 這種結(jié)轉(zhuǎn)需要把前面月份沒有勾選的確認(rèn)的勾選嗎？還是等次月要去繳納增值稅的時(shí)候再去勾選確認(rèn)？

你好，你再申報(bào)前確認(rèn)就好

因?yàn)?～8月都有部分沒有抵扣的進(jìn)項(xiàng)，之前都是這樣入賬：借 ：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款，比如1～8月沒有勾選的進(jìn)項(xiàng)合計(jì)3000，那我在8月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅“數(shù)值是取前面1～8月沒有勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)嗎） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅？

你好，你現(xiàn)在是打算抵扣這個(gè)金額嗎？