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這個題為什么捐贈支出說是113，而不是說100
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因為捐贈支出實物是含稅的
09/25 11:58
84784954 
09/25 12:11
還是不太明白，能否說具體一點
家權(quán)老師 
09/25 12:33
意思是你捐贈的實物價值本身就是113，所以按113計入捐贈支出，
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為什么稅法允許扣除捐贈支出是113
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這一題為什么是零呢？不是說了可扣除的只有3000
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老師，企業(yè)捐贈，那個12%限額扣除是針對通過非盈利機構(gòu)捐贈來說的嗎？？？還是說直接捐贈的比如我們公司通過政府或者紅十字基金會捐贈了100萬，直接捐贈某鄉(xiāng)村小學(xué)50萬，請問這個12%是針對100萬×12%？？還是說（100+50）×12%呢
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【舉個栗子】某企業(yè)2022年的會計利潤400萬元，當(dāng)年10月，將一批自產(chǎn)貨物通過公益組織捐給貧困地區(qū)?！盃I業(yè)外支出”列支捐贈支出93萬元，該批貨物的成本80萬元，市場售價為100萬元（不含增值稅）。
要求：計算上述業(yè)務(wù)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
1、視同銷售收入100-視同銷售成本80=調(diào)增20
2、稅法捐贈支出100+100*13%=113， 會計捐贈支出93， 113-93=調(diào)減20
3、限額400*12%=48， 稅法口徑捐贈113， 調(diào)增113-48=65
應(yīng)納稅所得額調(diào)整20-20+65=65， 是這樣算嗎？
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32題為啥要選D捏，也沒有說是不是合并鴨
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