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是的老師

是這樣的

一、準(zhǔn)備賬簿 使用專門的應(yīng)交增值稅明細(xì)賬賬簿，或者在多欄式明細(xì)賬賬簿中劃出專門的區(qū)域用于登記應(yīng)交增值稅明細(xì)。 二、設(shè)置欄目 一般設(shè)置 “進項稅額”“銷項稅額”“進項稅額轉(zhuǎn)出”“出口退稅”“已交稅金”“轉(zhuǎn)出未交增值稅”“轉(zhuǎn)出多交增值稅” 等欄目。 三、登記方法 “進項稅額” 欄： 當(dāng)企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票等合法抵扣憑證并認(rèn)證通過后，根據(jù)發(fā)票上的進項稅額金額，在 “進項稅額” 欄登記。登記時，在摘要欄簡要注明發(fā)票號碼、業(yè)務(wù)內(nèi)容等信息，金額記在借方。 例如，購買原材料，取得增值稅專用發(fā)票，進項稅額為 1000 元。摘要欄可寫 “購入原材料，發(fā)票號 ×××”，在 “進項稅額” 欄借方登記 1000 元。 “銷項稅額” 欄： 企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)開具增值稅專用發(fā)票時，根據(jù)發(fā)票上的銷項稅額金額，在 “銷項稅額” 欄登記。登記時，在摘要欄注明銷售業(yè)務(wù)內(nèi)容、發(fā)票號碼等，金額記在貸方。 比如，銷售產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，銷項稅額為 2000 元。摘要欄寫 “銷售產(chǎn)品，發(fā)票號 ×××”，在 “銷項稅額” 欄貸方登記 2000 元。 “進項稅額轉(zhuǎn)出” 欄： 當(dāng)發(fā)生不得抵扣進項稅額的情況，如購進貨物用于非應(yīng)稅項目、發(fā)生非正常損失等，將相應(yīng)的進項稅額轉(zhuǎn)出，在 “進項稅額轉(zhuǎn)出” 欄登記。摘要欄注明轉(zhuǎn)出原因，金額記在貸方。 例如，因管理不善造成原材料損失，需轉(zhuǎn)出進項稅額 500 元。摘要欄寫 “原材料損失進項轉(zhuǎn)出”，在 “進項稅額轉(zhuǎn)出” 欄貸方登記 500 元。 “出口退稅” 欄： 企業(yè)有出口業(yè)務(wù)并辦理出口退稅時，根據(jù)實際退稅額在 “出口退稅” 欄登記。摘要欄注明出口業(yè)務(wù)情況，金額記在貸方。 “已交稅金” 欄： 企業(yè)繳納當(dāng)月應(yīng)交增值稅時，在 “已交稅金” 欄登記。摘要欄注明繳納稅金的時間等信息，金額記在借方。 例如，繳納當(dāng)月增值稅 800 元。摘要欄寫 “繳納 × 月增值稅”，在 “已交稅金” 欄借方登記 800 元。 “轉(zhuǎn)出未交增值稅” 和 “轉(zhuǎn)出多交增值稅” 欄： 在月末結(jié)算時，如果當(dāng)月 “銷項稅額” 等貸方合計大于 “進項稅額” 等借方合計，為應(yīng)交未交增值稅，將差額從 “銷項稅額” 等貸方專欄轉(zhuǎn)入 “轉(zhuǎn)出未交增值稅” 專欄，記在貸方。摘要欄注明 “轉(zhuǎn)出未交增值稅”。 反之，如果當(dāng)月 “進項稅額” 等借方合計大于 “銷項稅額” 等貸方合計，為多交增值稅，將差額從 “進項稅額” 等借方專欄轉(zhuǎn)入 “轉(zhuǎn)出多交增值稅” 專欄，記在借方。摘要欄注明 “轉(zhuǎn)出多交增值稅”。 四、核對與結(jié)算 定期核對明細(xì)賬中的各個欄目金額，確保登記準(zhǔn)確無誤。 月末、年末進行結(jié)算，計算當(dāng)月或當(dāng)年應(yīng)交增值稅余額，與總賬進行核對，確保賬賬相符

月末結(jié)轉(zhuǎn)可以用t賬戶嗎? 表示一下 字?jǐn)?shù)太多了

同學(xué)你好 這個可以做也可以不做

只要增值稅和損益都結(jié)轉(zhuǎn)了就可以

這個合計金額是本行合計還是要把之前的都＋起來

同學(xué)你好 jinx進項和銷項抵減之后合計

那這個合計呢

就是合計金額哦 累計下來的