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老師,業(yè)務(wù)2應(yīng)該是20000*13% 做進項轉(zhuǎn)出吧,而不是交增值稅,應(yīng)該減去吧?
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同學,你好。在業(yè)務(wù)(2)中,將外購的金項鏈獎勵給本單位優(yōu)秀管理人員屬于將外購貨物用于集體福利或個人消費的情況,此時需要做進項稅額轉(zhuǎn)出,而不是計算銷項稅額。
你的理解是正確的,在計算應(yīng)繳納的增值稅時,應(yīng)該將這部分進項稅額轉(zhuǎn)出從可抵扣進項稅額中減去,而不是作為銷項稅額加上。
2024 09/26 13:40
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