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老師，公司銷售還未折舊完的車，2022年1月購入的怎么處理，怎么開發(fā)票，交哪些稅？還有銷售一輛已折舊完的車要怎么處理，交哪些稅
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你好，你是還沒有折舊完，現(xiàn)在想要處置這個固定資產(chǎn)，是吧？
09/26 13:42
宋生老師 
09/26 13:53
你好，這樣子的話你，你做固定資產(chǎn)清理就可以了。
宋生老師
09/26 13:53
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
4.屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間正常報廢清理的處理凈損失
借：營業(yè)外支出——處置非流動資產(chǎn)損失
貸：固定資產(chǎn)清理
宋生老師
09/26 14:07
你好，你如果抵扣過就是開13%，沒有抵扣過就可以開3%。
企業(yè)所得稅是看企業(yè)你整體有沒有利潤，這一個項目只是企業(yè)整體業(yè)務(wù)的一部分。
宋生老師
09/26 14:33
你好，不用客氣的了。
84784980 
09/26 13:52
是的，主要是老板想把他開過的一輛車過戶給他女兒，上個杭州牌照，有一輛已折舊完了，有一輛凈值還有12萬多
84784980
09/26 14:00
老師，這個分錄我知道，我是想問我們開發(fā)票開13%的嗎，交增值稅嗎，企業(yè)所得稅交嗎？折舊完了的就沒有收入了可不可以不用企稅
84784980
09/26 14:31
好的，明白了，謝謝老師
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