免費(fèi)問答

小規(guī)模，不管什么行業(yè)，都征收率3%唄，畜牧養(yǎng)殖也是唄，如果申請優(yōu)惠政策，那在賣牛羊的收入，應(yīng)怎樣做賬務(wù)處理呢？

1.小規(guī)模，還有征收率5%的。畜牧養(yǎng)殖3%，但是你申請減免稅備案，就可享受免稅。如果申請優(yōu)惠政策，免增值稅，那么對于賣牛賣羊的收入，我認(rèn)為：免稅產(chǎn)品是沒有增值稅，發(fā)票實(shí)際價(jià)款也就是不含稅，所以，銷售時(shí)應(yīng)這么記錄： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 （發(fā)票金額） 這樣就可以了。 2，但是對這個(gè)問題，我與農(nóng)業(yè)行業(yè)的一些企業(yè)討論過，目前實(shí)際中有好幾類做法，都不同，但應(yīng)該說都沒有錯(cuò)，你可以做個(gè)參考。 方法一： 借：銀行存款等相關(guān)科目 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅額 月底將銷項(xiàng)稅額匯總： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-免征增值稅 貸：營業(yè)外收入 （注：這免征的增值稅是要計(jì)入交企業(yè)所得稅的（其實(shí)所得稅也是免），具體法規(guī)詳見：1、《國家稅務(wù)總局關(guān)于做好2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作的通知2010年148號(hào)》，2、《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于財(cái)政性資金 行政事業(yè)性收費(fèi) 政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知2008年151號(hào)》 這個(gè)方法可以核算出你享受了多少優(yōu)惠。 方法二就是我告訴你的方法。這個(gè)方法就是簡單。

按老師的方法做簡單，可以少做一個(gè)分錄，那主營業(yè)收入是價(jià)稅合計(jì)金額唄

你也可以這么理解。其實(shí)你免稅，賣出的東西就相當(dāng)于無稅，售價(jià)就是主營業(yè)務(wù)收入。

那企業(yè)增值稅和所得稅都零報(bào)唄

我稅控盤開具的發(fā)票就是沒稅的嗎？那對方是一般納稅人，想要抵稅怎么辦

1.對方可根據(jù)你的免稅發(fā)票計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)，不是采取認(rèn)證抵扣那種形式，農(nóng)產(chǎn)品特殊。你不用擔(dān)心。 2.前提是你要辦理免稅備案：可以開具免稅發(fā)票。免稅，月度、季度的申報(bào)表收入要正常報(bào)，只不過稅額是0.不是全部按照零申報(bào)，兩回事。