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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問每月申報(bào)繳納的社保和公積金要怎么做分錄呀？先計(jì)提，再繳費(fèi)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
.應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
09/26 18:09
84785029 
09/26 22:24
9月份社保昨天才申報(bào)的，因?yàn)樾律绫Ｙ~戶人員才新增上去的，下月初才申報(bào)9月的個(gè)稅
宋生老師 
09/27 07:58
你好，你社保是已經(jīng)扣了錢了，是不是？9月份的社保已經(jīng)扣了沒有？
84785029
09/27 09:06
9月份的社保已經(jīng)扣錢了，25號(hào)申報(bào)繳款都完成了
宋生老師
09/27 09:07
你好，這個(gè)你可以借管理費(fèi)用，社保公司部分其他應(yīng)收款社保個(gè)人部分貸。應(yīng)付職工薪酬，社保
然后再進(jìn)一步借應(yīng)付職工薪酬，社保貸，銀行存款。
84785029
09/27 09:27
那9月工資我是要在30號(hào)發(fā)放的，是不是要先借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，應(yīng)付職工薪酬-公積金，然后再借：應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金，貸，銀行存款，貸：其他應(yīng)收款-社保/公積金
宋生老師
09/27 09:30
你好，是的，就是這樣子。
84785029
09/27 09:32
哦，那我就等公積金的繳納完成后再一起做憑證，
宋生老師
09/27 09:33
你好，可以的，可以這樣做。
84785029
09/27 09:34
還有就是公積金的我也是第一次操作，啟封提交成功后，要到繳費(fèi)那里進(jìn)行繳費(fèi)確認(rèn)才算全部完成了對(duì)吧？
宋生老師
09/27 09:36
你好是的，需要交完才算完成了
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