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1. 小規(guī)模季度不含稅銷售額小于30，免增值稅，應(yīng)該計入營業(yè)外收入，不免企業(yè)所得稅是嗎？計入和結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的分錄怎么寫？
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您好
1. 小規(guī)模季度不含稅銷售額小于30，免的增值稅，應(yīng)該計入營業(yè)外收入，不免企業(yè)所得稅
計入和結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的分錄
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸 營業(yè)外收入
09/27 00:14
84785020 
09/27 00:17
增值稅收入，企業(yè)所得稅收入和利潤表收入，三收一致是什么意思？為什么一致呢？
bamboo老師 
09/27 00:20
增值稅收入，企業(yè)所得稅收入和利潤表收入，三收一致
就是這三項的金額要一樣
但是實際工作中 會存在不一致的情形
比如處置固定資產(chǎn) 就會存在三樣不一致的情況
84785020
09/27 07:31
增值稅收入是銷項-進(jìn)項的收入？所得稅收入是主營業(yè)務(wù)收入+其他+營業(yè)外？利潤表收入是主營收入+其他+營業(yè)外？不對的話，他們的收入都是怎么算的
bamboo老師
09/27 08:51
增值稅收入金額是不含稅金額?
增值稅應(yīng)納稅額是銷項-進(jìn)項
所得稅上的營業(yè)收入應(yīng)該跟賬上（利潤表）的營業(yè)收入一致
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