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物業(yè)公司，第三季度應(yīng)收物業(yè)費是5萬，實際收到款項是2萬，怎么做分錄呢？想先確認(rèn)2萬的收入，3萬先掛著，怎么做分錄呢？
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按實際收到的2萬確認(rèn)收入
09/29 17:14
84784980 
09/29 17:35
那5萬呢？5萬怎么做分錄呢？
家權(quán)老師 
09/29 17:38
借：應(yīng)收賬款?3
? ?銀行存款2
貸：主營業(yè)務(wù)收入?
???????應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
?
84784980
09/29 17:44
借：應(yīng)收賬款30000 銀存20000? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入19801.98 應(yīng)交稅金198.02
84784980
09/29 17:45
是上面我寫的分錄
家權(quán)老師
09/29 17:46
按50000/1.01計算收入和增值稅
84784980
09/29 17:54
借：應(yīng)收賬款?3 ? ?銀行存款2 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ???????應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅??
84784980
09/29 17:54
那這個分錄不對呀怎么平
家權(quán)老師
09/29 17:55
貸：主營業(yè)務(wù)收入 50000/1.01? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅??50000/1.01? ?*0.01
84784980
09/29 17:56
上面不是說按照實際收到的2萬確認(rèn)收入嗎？？
家權(quán)老師
09/29 17:59
關(guān)鍵是你要體現(xiàn)5萬收入，不然就不需要體現(xiàn)30000應(yīng)收款
84784980
09/29 19:32
那想體現(xiàn)2萬收入，2萬確認(rèn)收入稅金，也要提現(xiàn)本來5萬是這個季度的，怎么分錄呢
家權(quán)老師
09/29 20:16
沒法實現(xiàn)的。要么確認(rèn)2萬，要么確認(rèn)5萬的收入
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