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問題已解決
某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2019年9月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1)月初庫存外購已稅煙絲80萬元，當(dāng)月外購已稅煙絲取得增值稅專用發(fā)票，注明支付貨款金額1200萬元、進(jìn)項稅額156萬元，煙絲全部驗收入庫; (2)生產(chǎn)卷煙1500箱(標(biāo)準(zhǔn)箱)，全部對外銷售，取得含稅銷售額4407萬元。支付銷貨運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)輸單位開具的增值稅專用發(fā)票注明價款60萬元;(3)本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購已稅煙絲400 萬元; (4)直接銷售部分外購已稅煙絲，開具普通發(fā)票注明價款50萬元。 已知:銷售貨物增值稅稅率為13%，交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%;煙絲消費(fèi)稅稅率為30%;卷煙消費(fèi)稅定額稅率為每箱150元，比例稅率為56%。根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計算下列小題。 1、卷煙廠9月準(zhǔn)予扣除的進(jìn)項稅額是多少? 2、卷煙廠 9月增值稅銷項稅額是多少? 3、卷煙廠9月的增值稅應(yīng)納稅額是多少? 享奪點用 54 23% 卷煙廠 9月消費(fèi)稅怎么計算?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好稍等，馬上計算
2024 09/30 09:15
郭老師 
2024 09/30 09:16
準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額等于156+60×9%
84784973 
2024 09/30 09:17
就完了嗎？
郭老師
2024 09/30 09:18
銷項稅額等于4407÷1.13×13% +50÷1.13×13%
繳納的增值稅用銷項稅額減進(jìn)項稅額
郭老師
2024 09/30 09:22
還沒有
當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項
156+60*9%=161.4
當(dāng)期銷項稅額的計算
4407/1.13*13%+50/1.13*13%=512.75
應(yīng)交增值稅512.75-161.4=351.35
應(yīng)交消費(fèi)稅的計算
50/1.13*30%+4407/1.13*56%+1500*150/10000-4000*30%=1019.77
完了
84784973
2024 09/30 09:55
這個咋解說
84784973
2024 09/30 09:56
怎么解釋
84784973
2024 09/30 10:01
老師咋了
郭老師
2024 09/30 10:01
第一個題目中告訴你，進(jìn)項稅額就是156。
第二個含稅的收入4407，那需要換算成不含稅的再乘以稅額，這個就是銷項稅額。然后支付的運(yùn)輸費(fèi)是專票不含稅的金額是60，那乘以稅率就是進(jìn)項稅額。
第三個：它進(jìn)項，不影響肖像。
第四個：普通發(fā)票抵扣不了增值稅，所以也不需要考慮。
郭老師
2024 09/30 10:04
消費(fèi)稅可以套用計算公式
?銷售額 × 56% + ?銷售數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)條 × 200支 × 0.003元/支（?生產(chǎn)環(huán)節(jié)）
外購煙絲他已經(jīng)交過消費(fèi)稅，可以用對應(yīng)的來抵扣。
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