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問題已解決
老師早上好，A公司有一個員工（工資為15000元/月，要扣個人部分社保）在B公司購買社保及發(fā)放工資，工資社保由A公司代付。發(fā)工資時，員工到手工資為13616元（其中扣個人社保318.94元，60元的扣款，以及員工老婆在B公司全額購買社保的費用1005.24元）， A公司要付B公司多少錢， 整個分錄要怎么做啊，有點分不清3
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同學，你好
60元的扣款是啥？？
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）15000
貸：應付職工薪酬——工資15000
2.次月發(fā)放工資時（318.94+60+1005.24+13616不等于15000）
借：應付職工薪酬——工資15000
貸：其他應收款——社保(個人部分?318.94??
?其他應收款-代付款? ? ? ?1005.24? ?+60
庫存現金／銀行存款或現金13616??
09/30 09:56
84784984 
09/30 10:04
老師可能我說得不夠清楚，所支付的這些錢都由A轉到B公司，A公司做帳
小菲老師 
09/30 10:05
同學，你好
社保是B公司的名義買的是嗎？
84784984
09/30 10:27
A公司做帳
計提社保：借：管理費用-社保1691.54
? ? ? ? ? ? ? 其他應收款-個人部分318.94
? ? ? ? ? ? 貸：應付職工薪酬-社保? 2010.48
B公司先繳納的社保費:借：應付職工薪酬-社保2010.48
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：其他應付款-B公司2010.48
計提員工工資
借：管理費用15000
? ?貸應付職工薪酬-工資15000
發(fā)放工資
借：應付職工薪酬-工資15000
? ?貸：其他應收款-個人社保 318.94
? ? ? ?其他應收款-員工? ? ?60
? ? ? ?其他應付款-B公司? ?13616? ?到這里我就不解了，還有1005.06元，怎么體現？
84784984
09/30 10:28
是的，是以B公司名義買的
84784984
09/30 10:28
而且員工還以全額扣款給他老婆也在B公司購買了
小菲老師
09/30 10:28
同學，你好
借：應付職工薪酬-工資15000
? ?貸：其他應收款-個人社保 318.94
? ? ? ?其他應收款-員工? ? ?60
其他應收款-代付款? ??1005.06
? ? ? ?其他應付款-B公司? ?13616?
84784984
09/30 11:19
上面激納社保時己掛了B公司了，再掛A公司不是要多付B公司1005.06元了
小菲老師
09/30 11:20
同學你好
你本來就少給員工1005.06，這個錢是要付給B公司的
84784984
09/30 11:41
是哦，但是我在繳納社保這里己經付過一次了
小菲老師
09/30 11:42
同學，你好
繳納社保，你把這個分錄完整發(fā)給我一下
84784984
09/30 13:51
計提社保：借：管理費用-社保1691.54
? ? ? ? ? ? ? 其他應收款-個人部分318.94
? ? ? ? ? ? 貸：應付職工薪酬-社保? 2010.48
B公司先繳納的社保費:借：應付職工薪酬-社保2010.48
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：其他應付款-B公司2010.48
計提員工工資
小菲老師
09/30 14:38
管理費用-社保1691.54
你這個里面包括了1005.06是嗎？
這個不是你們的費用，不建議做費用
如果你一定要做費用，那少給員工的那部分錢，計入營業(yè)外收入
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