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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我這邊還沒有計(jì)提9月工資，但是我已經(jīng)申報(bào)并繳納了社保，分錄怎么寫呢，買的五險(xiǎn)
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?您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
10/04 10:55
84785036 
10/04 11:05
我現(xiàn)在只需要做繳納社保的分錄，就怎么寫呢
樸老師 
10/04 11:11
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785036
10/04 11:12
五險(xiǎn)都是這樣寫對嗎
樸老師
10/04 11:23
對的
企業(yè)部分得單獨(dú)計(jì)提哈
先計(jì)提
你看我上面的分錄
84785036
10/04 11:40
老師，我們9月有新增員工，我是要在下個(gè)月申報(bào)9月個(gè)稅的時(shí)候先采集這部分新增人員信息然后再報(bào)對嗎，我可不可以在這個(gè)月就做新增人員信息采集呢
樸老師
10/04 11:42
同學(xué)你好
可以的哦
84785036
10/04 12:35
老師，我今天申報(bào)個(gè)稅，我沒有收集員工的附加扣除，8月份的也還沒有繳納社保，現(xiàn)在減免稅額里邊是不是只填5000元
樸老師
10/04 12:35
是的，這個(gè)只有五千才可以
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